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「太仓配资」股票卖出要交多少税?

发布作者:吴心真2020-02-22 00:08:52栏目分类: 股票配资 点赞数:99+阅读数:999+评论数:999+文章好评度:99%

《「太仓配资」股票卖出要交多少税?》简介:本文由:吴心真编辑-本文有1147个文字,大小约为5KB,预计阅读时间3分钟

  关于税法本来就是让人很难搞清楚,什么买股票交税,卖股票交税,买卖股票虽然只是一字之遥,但代表的意义完全不同,但是我们一定要明白从买股票到卖股票都需要缴纳的税费是多少。接下来就和小太阳编辑一起了解一下吧。

  1、印花税:只要卖股票就要交

  印花税是一种很古老的税种。最开始买卖股票时,买卖双方是要签立书据的,政府在上面盖个印,为它的效力背书。当然政府不会白干,收取的费用就是印花税。现在买卖过程完全是电子交易,书据省掉了,但印花税还是要交。

  对个人投资者来说,无论在A股、B股还是新三板买卖股票,都要缴纳印花税,税率为成交金额的千分之一。只在卖股票时交。

  如果是企业,进行股权转让时需要征收万分之五的印花税,比个人投资者要低。

  举个例子,如果你花1000万买新三板股票,2000万售出,那么这个过程中需要缴纳2万元印花税;如果是一家企业的话,只需要缴纳1万元印花税。

  看到这里,可能个人投资者会大喊坑爹。但是先别急,企业也有自己的苦。虽然印花税交的少,但营业税和所得税在前面等着呢。

  2、企业营业税+所得税:投资亏了可以抵税,赚了才用交

  如果一家企业在二级市场上追涨杀跌亏了钱,那么恭喜你,这个税就免了。亏损可以抵扣税负,在其他的业务之前列支费用。

  如果企业在二级市场上买卖股票或参与定增盈利了,那就要光荣的纳税了。首先缴纳营业税,税率是买卖差价的5%。其次要交企业所得税,基本税率是25%。

  举个例子:如果一家企业从二级市场上花1000万买入新三板股票,最终以2000万卖出,除了前文所说的万分之五的印花税之外,还需要交两笔税:一笔是买卖差价5%的营业税,50万。另一笔是扣除印花税之后的所得税,(2000-1000)*(1-0.05)*0.25=237万。

  如果企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让给其他企业或个人,所取得的收入,计入企业当年度应税收入计算纳税。

  还有由持股平台类企业代持限售股的情况。比如新三板上有员工持股平台形成的新三板持股平台类股东,这种情况下如何交税呢?企业转让上述限售股解禁取得的收入(买卖差价*股数),要交企业所得税。同时,这家公司向个人分红时,个人要交个人所得税。如果不能确定股票原来价值的,企业所得税一律按15%来算。所以,公司员工通过员工持股平台代持员工激励股票,要交两道税。转让过程中,先缴纳企业所得税,分红时员工还需要缴纳个人所得税。

  为了合理避税,有的人就开动脑筋了。比如搞个合伙制企业来炒股。合伙企业一般针对股东个人按累进税制征收个人所得税,但有的地方为了鼓励合伙企业的发展,会降低税率。借助合伙企业,可以将个人的纳税地点由被投资企业所在地变为合伙企业所在地,这样就可以享受减税政策了。当然各地政策会有不同。

  比如新疆对股权投资合伙企业执行优惠政策,新注册公司制企业享受企业所得税实际税率为12%,自然人股东个人所得税实际税率16%。自然人合伙人实际税负16%。

  所以把公司注册在喀什、霍尔果斯其实跟注册在维尔京、开曼是一个意思。

  3、个人所得税:新三板集邮党要交的税

  个人所得税这个税种看起来就像为集邮党量身打造的。无论企业还是个人,在市场上高抛低吸赚的钱都免征个人所得税,国家的政策看起来在鼓励炒股。但个人转让IPO限售股取得的收入,要按照“财产转让所得”,按20%的税率征收个人所得税。个人IPO集邮党躺枪了。

  目前新三板市场上集邮的股民们一定要注意,如果哪天公司转去中小创,减持套利时,一定要过限售期,不然是要交20%个人所得税的。无论是企业还是个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。持股期限在1个月总结:以上至1年(含1年)的,收10%个人所得税;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。这个规定既适用于A股市场,也适用于新三板市场。因为免征个人所得税,所以进行股权转让的企业利用这个政策,开展了轰轰烈烈的1分钱交易,企业该交的企业所得税,营业税,还有个人所得税,统统免除了。太会发挥创造力了,有没有。

  4、一个案例帮你算清楚:个人IPO整个过程到底交了多少税

  作为个人投资者,以100块钱一股,入股某家三板公司100万股,合计1亿。3年后,企业IPO成功,解除限购后成交价为200元一股,按照(200-100)元*100万股=1亿收入,应缴20%的个人所得税,也就是2000万。

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